连开4张罚单!一家半导体公司涉及IPO造假!挪移员工、虚增费用等细节曝光→

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发表时间:2024-05-12 10:08

5月8日,上海证券交易所连发4份罚单,均指向了大连科利德半导体材料股份有限公司(简称“科利德”)IPO项目。

究竟是什么“重罪”?让于今年2月已撤销IPO申请的科利德以及保荐机构海通证券、保荐代表人、容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“容诚所”)和签字会计师全员领罚单

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为满足上市指标
研发人员数量、投入金额造假!

上交所纪律处分决定书,曝光了科利德科创属性造假的细节,涉及研发人员数量存在出入外、研发投入金额披露不准确、研发领料与其实际需求不匹配等问题,且存在“一查就撤,一撤了之”的行为。

此外,更因科利德IPO的违规查处时间点,贯穿了前三次海通证券被施以自律监管的始终,让上交所再次亮明监管对IPO造假零容忍的态度。

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根据申报文件,截至报告期最后一年末,科利德研发人员数量为44人,占当年员工总数的比例为12.83%。报告期内,科利德不存在通过调岗方式新增研发人员的情形,且专职研发人员不存在从事非研发活动的情形。


然而,现场督导却发现,科利德与部分员工重新签订劳动合同并修改工作岗位类型。科利德子公司与13名员工于申报后重新签订劳动合同,约定工作岗位为研发相关岗位,但上述人员前份劳动合同约定工作岗位为生产技术员、安环工程师等非研发岗位。


不仅如此,报告期最后一年末,科利德在OA系统中将15名员工所属部门由非研发部门调整到研发中心。


此外,最近3年,科利德33名专职研发人员同时从事非研发工作,而研发人员认定以及薪酬核算的主要依据资料显示其全时从事研发活动。上交所表示,科利德认定上述人员为研发人员的依据不充分,相关情况与申报文件披露不一致。

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科利德研发投入金额披露不准确、科利德研发领料与其实际需求不匹配等造假细节更“离谱”,在此不一一展开。

公开资料显示,科利德于2023年6月15日向科创板递交了招股书,原计划募集资金8.77亿元。同年7月科利德被审核问询,同年10月进行首轮回复,在回复首轮问询后,今年2月撤回IPO。

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招股书中介绍,科利德是国内专业的高纯半导体材料供应商,主要从事电子特种气体及半导体前驱体材料的研发、生产和销售。在集成电路、新型显示、光伏以及LED等新兴领域成功开拓了知名终端客户,如:台积电、大连英特尔、中芯国际、华虹宏力、京东方、华星光电、天马微电子、友达光电、龙腾光电、东方日升、华灿光电、三安光电等。

整体来看,科利德与LED行业较为密切,虽然其在自身领域专业性较高,但本次IPO造假事件闹得沸沸腾腾,必然会对其形象、可信度产生负面影响。


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进一步强化科创属性要求

LED相关企业科创板IPO进展减缓

从2024年元旦截至目前,已有红壹佰、华来科技、东昂科技、旭宇光电、裕富照明、大明电子、晶科电子等30余家LED照明相关公司更新IPO进展,然而大多数企业选择在北交所上市,同时以材料、芯片、设备、LED显示以及智能家居领域居多。

而所属科创板的消息明显较小,LED照明相关企业在创板的动态仅有龙图光罩、欧莱新材IPO注册申请获批,胜科纳米已回复审核问询函。

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据统计,自科创板2019年开板至今,已有崧盛股份、天微电子、德龙激光、莱尔科技、新益昌、东微半导、必易微、英集芯30多家LED照明相关公司登陆科创板,主要集中在2021年和2022年上市,期间也有不少公司在科创板申请上市,但辗转多年仍未如愿以偿。

毕竟,科创板对于上市企业的“含科量”较高,加之为近期中国证监会修订了《科创属性评价指引(试行)》,上交所同步修订了《科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》,强化科创属性要求,也一定程度限制了LED照明企业在科创板上市的数量。

公开数据显示,截至2023年12月31日,科创板在交易所阶段的撤否率高达65%,且2023年55家终止审核项目中,其中40家止步于首轮问询。由此可见,硬科技是科创板的底色,未盈利企业很难在科创板上市。

值得注意的是,5月9日,欧莱新材迎来科创板上市首日交易,该股发行价格为9.60元/股,开盘上涨176.15%,当日总市值41.40亿元。   

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根据IPO文件,欧莱新材成立于2010年,主营高性能溅射靶材研发和销售,其中,在半导体显示领域,其已收获京东方、华星光电、惠科、超视界、彩虹光电、深超光电和中电熊猫等众多客户。

根据披露的报告期内,欧莱新材在2021年-2023年的营业收入分别为3.82亿元、3.92亿、4.76亿,保持增长趋势,同期扣非净利润分别为4103.84万、2412.88万、3707.31万,处于波动状态。

欧莱新材IPO上市过程历经了将近1年5个多月,放在当下IPO审核趋严并且尤其是科创板,欧莱新材能够顺利登陆科创板上市,可谓是非常难得。欧莱新材科创板IPO上市也给当前仍在征途上的企业些许期盼。

据悉,不少科创板撤单企业会转移目光再次启动辅导,其中拟申报北交所的数量最多,也有未盈利企业已转战港交所,如晶科电曾在2019年12月向A股科创板提交IPO申请,后又撤回申请文件,再于今年2月在港交所递交招股书,拟于香港主板IPO上市

在科创板倏然收紧的大环境下,更换板块继续寻求上市机会,也是企业做出的理性选择。




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文/编辑:谷穗
编审:知音


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